個(gè)人住房出租要交稅嗎？

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• 144****0664

  一、個(gè)人出租非住房(商鋪、寫(xiě)字間等)應(yīng)繳納以下稅款:房產(chǎn)稅、營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅、印花稅、城鎮(zhèn)土地使用稅。
  
  二、個(gè)人出租房屋要交哪些稅
  
  房產(chǎn)稅:房產(chǎn)稅房產(chǎn)稅的稅額按照租金收入計(jì)算繳納,計(jì)算公式為:每月應(yīng)納房產(chǎn)稅稅額=月租金收入×適用稅率如果出租的是營(yíng)業(yè)用房,適用稅率為12%;如果出租的是居民住房,適用4%的優(yōu)惠稅率。
  
  營(yíng)業(yè)稅:營(yíng)業(yè)稅首先對(duì)租金收入按照“服務(wù)業(yè)”稅目計(jì)算繳納營(yíng)業(yè)稅。計(jì)算公式為:每月應(yīng)納營(yíng)業(yè)稅稅額=月租金收入×適用稅率如果出租的是營(yíng)業(yè)用房,適用稅率為5%;如果出租的是居民住房,適用3%的優(yōu)惠稅率。
  
  城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加:以實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額乘以城建稅率(按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率)和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。
  
  個(gè)人所得稅:個(gè)人所得稅扣除上述繳納的稅費(fèi)(包括納稅人負(fù)擔(dān)的該出租財(cái)產(chǎn)實(shí)際開(kāi)支的修繕費(fèi)用)以及稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)以后,就是個(gè)人出租房屋的應(yīng)納稅所得額。個(gè)人還需要就這一所得額按照“財(cái)產(chǎn)租賃所得”計(jì)算繳納個(gè)人所得稅,適用優(yōu)惠稅率10%,如果出租的是營(yíng)業(yè)用房,適用稅率為20%;如果出租的是居民住房,適用10%的優(yōu)惠稅率。
  
  免征城鎮(zhèn)土地使用稅。
  
  免征印花稅。
  
  三、個(gè)人出租房屋的稅收綜合征收率為5%。
  
  單位出租房屋應(yīng)主管地稅機(jī)關(guān)申報(bào)繳納5%營(yíng)業(yè)稅及城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加費(fèi),按租金收入繳納12%房產(chǎn)稅、按“財(cái)產(chǎn)租賃合同”繳納1‰ 印花稅以及土地使用稅、企業(yè)所得稅等稅費(fèi)。
  
  您到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票，應(yīng)提供1、《代開(kāi)普通發(fā)票申請(qǐng)表》2、雙方的合同或協(xié)議3、收款方身份證復(fù)印件3、房屋產(chǎn)權(quán)證明等相關(guān)資料

  查看全文↓ 2018-10-07 01:03:56
• 133****7247

  租房要繳納個(gè)人所得稅，租房收入個(gè)人所得稅是指有房租收入的納稅人（出租人）交的，不是承租人繳納的。具體如下:
  　　1、對(duì)于企業(yè)出租房屋而言，應(yīng)并入其他收入一并交納企業(yè)所得稅。
  　　2、對(duì)個(gè)人而言，應(yīng)交納個(gè)人所得稅：
  　　每月（次）收入不超過(guò)4000元時(shí)： 應(yīng)納個(gè)人所得稅額 ＝[每月（次）收入額－準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目－修繕費(fèi)用-800]×20%
  　　每月（次）收入超過(guò)4000元時(shí)：應(yīng)納個(gè)人所得稅額 ＝[每月（次）收入額－準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目－修繕費(fèi)用]×（1-20%）×20%
  　　準(zhǔn)予扣除項(xiàng)目包括交納的營(yíng)業(yè)稅、房產(chǎn)稅、印花稅等；
  　　如果是出租居民住用房，稅率為10%；
  　　修繕費(fèi)用一月（次）**多扣除800元，沒(méi)有扣完的部分下月繼續(xù)扣，扣完為止。

  查看全文↓ 2018-10-07 01:03:50
• 145****5894

  個(gè)人出租房屋屬于財(cái)產(chǎn)租賃所得：
  
  個(gè)人出租財(cái)產(chǎn)取得的財(cái)產(chǎn)租賃收入，在計(jì)算繳納個(gè)人所得稅時(shí)，應(yīng)依次扣除以下費(fèi)用（注意順序）：
  
  1.財(cái)產(chǎn)租賃過(guò)程中繳納的稅費(fèi)：稅費(fèi)包括增值稅（對(duì)個(gè)人出租住房，不區(qū)分用途，在3%稅率的基礎(chǔ)上減半征收增值稅）、城建稅（7%\5%\1%）、房產(chǎn)稅（4%）、教育費(fèi)附加（3%）
  
  2.由納稅人負(fù)擔(dān)的該出租財(cái)產(chǎn)實(shí)際開(kāi)支的修繕費(fèi)用（每次800元為限，一次扣不完的，可在以后期扣除）
  
  3.稅法規(guī)定的費(fèi)用扣除標(biāo)準(zhǔn)：800元或20%
  
  4.適用稅率：20%
  
  優(yōu)惠政策：個(gè)人按市場(chǎng)價(jià)出租居民住房，稅率10%。

  查看全文↓ 2018-10-07 01:03:44

相關(guān)問(wèn)題

• 問(wèn) 個(gè)人住房出租要交稅嗎？
  答

  一、個(gè)人出租非住房（商鋪、寫(xiě)字間等）應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入12%計(jì)算繳納（根據(jù)《中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例》第四條的規(guī)定）。2.營(yíng)業(yè)稅：以租金收入的5%計(jì)算繳納（根據(jù)《中華人民共和國(guó)營(yíng)業(yè)稅暫行條例》稅目稅率表）。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。4.個(gè)人所得稅：按財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額，稅率是20%（根據(jù)《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法》第三條和第六條及《中華人民共和國(guó)個(gè)人所得稅法實(shí)施條例》第八條和第二十一條的規(guī)定）。5.印花稅：按財(cái)產(chǎn)租賃合同租賃金額的千分之一貼花。稅額不足1元，按1元貼花（根據(jù)《中華人民共和國(guó)印花稅暫行條例》及印花稅稅目稅率表）。二、個(gè)人出租住房應(yīng)繳納以下稅款：1.房產(chǎn)稅：以租金收入4%計(jì)算繳納。2.營(yíng)業(yè)稅：3%稅率的基礎(chǔ)上減半計(jì)算繳納。3.城市維護(hù)建設(shè)稅及教育費(fèi)附加：以實(shí)際繳納的營(yíng)業(yè)稅稅額乘以城建稅率（按納稅人所在地不同適用7%、5%、1%三檔稅率）和教育費(fèi)附加率3%計(jì)算繳納。4.個(gè)人所得稅：對(duì)個(gè)人出租住房取得的所得暫減按10%的稅率征收個(gè)人所得稅。5.免征城鎮(zhèn)土地使用稅。6.免征印花稅。 贊 評(píng)論 分享 舉報(bào) 收起重慶麥積財(cái)稅服務(wù)集團(tuán) 企業(yè)一站式財(cái)稅服務(wù)平臺(tái) 2018-04-19首先需要明確所出租房屋的類(lèi)型是住宅還是非住宅，兩者稅種不一樣。一、個(gè)人非住宅房屋房產(chǎn)稅=租金*12%營(yíng)業(yè)稅=租金*5%城建稅及教育費(fèi)附加=營(yíng)業(yè)稅*（城建稅稅率+教育費(fèi)稅率3%）城建稅稅率：按所在地不同分為7%、5%、1%個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*20%應(yīng)納稅所得額：財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。印花稅=租賃合同金額*1‰城鎮(zhèn)土地使用稅：按所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)核定稅額征收二、個(gè)人住宅房屋房產(chǎn)稅=租金*4%營(yíng)業(yè)稅：3%稅率的基礎(chǔ)上減半計(jì)算繳納城建稅及教育費(fèi)附加=營(yíng)業(yè)稅*（城建稅稅率+教育費(fèi)稅率3%）城建稅稅率：按所在地不同分為7%、5%、1%個(gè)人所得稅=應(yīng)納稅所得額*10%應(yīng)納稅所得額：財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次收入不超過(guò)4000元的，減除費(fèi)用800元；4000元以上的，減除20%的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。舉例說(shuō)明假設(shè)租金為2000元，需繳納的稅費(fèi)如下：1、房產(chǎn)稅=2000×4%=802、營(yíng)業(yè)稅=2000×3%=603、城建稅（以7%為例）=60×7%=4.24、教育費(fèi)附加=60×3%=1.85、地方教育附加=60×1%=0.66、印花稅=2000×1‰=27、城鎮(zhèn)土地使用稅=每平方米土地年稅額÷12個(gè)月×占地面積，土地使用稅為每平方米6元，6/12*10=5合計(jì)稅費(fèi)：153.6元，個(gè)人所得稅=（2000-153.6-800）*10%=104.64

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• 問(wèn) ??買(mǎi)房出租要交稅嗎?個(gè)人出租房屋怎么交稅?
  答

  個(gè)人出租非住房涉及的稅費(fèi)包括：營(yíng)業(yè)稅、城建及附加、房產(chǎn)稅、個(gè)人所得稅營(yíng)業(yè)稅：對(duì)個(gè)人出租住房，不區(qū)分用途，在3%稅率的基礎(chǔ)上減半征收營(yíng)業(yè)稅城建稅：7%\5%\1%房產(chǎn)稅：4%教育費(fèi)附加：3%地方教育附加：2%個(gè)人所得稅：20%（1）每次收入不超4000元的：應(yīng)納稅所得額＝收入－稅－修繕費(fèi)用（800為限）－800（費(fèi)用額）（2）每次收入超過(guò)4000元的：應(yīng)納稅所得額＝（收入－稅－修繕費(fèi)用）×（1－20%）

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• 問(wèn) ??買(mǎi)房出租要交稅嗎？自己的房子出租給別人住要交稅嗎？？
  答

  外國(guó)人在美國(guó)的房產(chǎn)，如果是出租，每年獲利部分的交稅額為個(gè)人所得利潤(rùn)的20%，如果一年的個(gè)人所得為5%-7%，即這5-7%的20%要交稅?？鄢孔拥恼叟f費(fèi)，一般3.5%左右的20%為實(shí)際交稅的費(fèi)用。[美國(guó)國(guó)稅局定義的外國(guó)人，不是正常意義上的外國(guó)公民，而是一年中在美國(guó)居住時(shí)間未超過(guò)183天的外國(guó)人。所以如果非美國(guó)國(guó)籍也無(wú)綠卡的外國(guó)人，若長(zhǎng)期居住在美國(guó)，則不算是“外國(guó)人”。] 如果房產(chǎn)賣(mài)掉，則需要交房子獲利的33%。比如20萬(wàn)買(mǎi)入的房子40萬(wàn)賣(mài)出，則當(dāng)中的差價(jià)20萬(wàn)為利潤(rùn)，這20萬(wàn)的33%，$66000就是要交的稅。 美國(guó)關(guān)于“預(yù)扣稅”[Tax Withheld]有專門(mén)的法案——外國(guó)人房地產(chǎn)投資稅務(wù)法案1980（TheForeign Investment in Real Property Tax Act of1980）。在1980年之前，外國(guó)人在美國(guó)投資房地產(chǎn)，轉(zhuǎn)手出售獲利之后，由于本身不在美國(guó)，不報(bào)任何所得稅(CapitalGain)美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局(IRS)也無(wú)計(jì)可施無(wú)辦法追繳。因此制定了對(duì)于外國(guó)人在美國(guó)進(jìn)行房地產(chǎn)投資的稅務(wù)規(guī)定，就是“預(yù)扣稅”。 外國(guó)人房地產(chǎn)投資稅務(wù)法案中指出“外國(guó)個(gè)人或者是公司在出售位于美國(guó)的房地產(chǎn)時(shí)，需要預(yù)先繳納房款的10%作為其做的稅之預(yù)留款項(xiàng)，這筆款項(xiàng)是可以被退回的”。在美國(guó)出售房地產(chǎn)不管是否盈利都將被預(yù)扣成交價(jià)的10%，這筆錢(qián)由過(guò)戶公司扣留然后交給美國(guó)國(guó)家稅務(wù)局。年底賣(mài)主如實(shí)申報(bào)必要稅收，美國(guó)國(guó)稅局扣除稅收后再退回剩余部分。如果年終賣(mài)主沒(méi)有報(bào)稅，美國(guó)國(guó)稅局會(huì)扣留這筆預(yù)扣稅。 并非所有的外國(guó)人在美出售房產(chǎn)都需要被扣除預(yù)扣稅，有一定的豁免情況。如果賣(mài)方的房產(chǎn)是作為自住或出售價(jià)格不超過(guò)30萬(wàn)美金，而且買(mǎi)方也將房子作為自住用途，那么預(yù)扣稅是可以被豁免的。中國(guó)人在美國(guó)買(mǎi)房出租收入如何交稅？

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• 問(wèn) ??買(mǎi)房出租要交稅嗎?出租房屋交什么稅?
  答

  這個(gè)是有法律依據(jù)的，稅法上有明確規(guī)定個(gè)人所得稅法第三條第五款　五、特許權(quán)使用費(fèi)所得，利息、股息、紅利所得，財(cái)產(chǎn)租賃所得，財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得，偶然所得和其他所得，適用比例稅率，稅率為百分之二十。同時(shí)規(guī)定，　四、勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、財(cái)產(chǎn)租賃所得，每次（財(cái)產(chǎn)租賃為每月）收入不超過(guò)四千元的，減除費(fèi)用八百元；四千元以上的，減除百分之二十的費(fèi)用，其余額為應(yīng)納稅所得額。另外，根據(jù)中華人民共和國(guó)房產(chǎn)稅暫行條例房產(chǎn)出租的，以房產(chǎn)租金收入為房產(chǎn)稅的計(jì)稅依據(jù)。 　　第四條 房產(chǎn)稅的稅率，依照房產(chǎn)余值計(jì)算繳納的，稅率為1．2％；依照房產(chǎn)租金收入計(jì)算繳納的，稅率為12％。這個(gè)都是由法律依據(jù)的。。。這個(gè)沒(méi)辦法，稅收本來(lái)就是強(qiáng)制性和無(wú)償性的，不然那么大個(gè)政府機(jī)構(gòu)怎么運(yùn)轉(zhuǎn)？這個(gè)你就讓承租方承擔(dān)好了，基本上租賃否是這個(gè)樣子的，沒(méi)有覺(jué)得不好意思的事。。。

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• 問(wèn) 買(mǎi)房出租要交稅嗎？出租房子要不要交稅？
  答

  一、買(mǎi)房子要交稅嗎買(mǎi)房子是要繳稅的，具體情況分買(mǎi)新房和二手房，購(gòu)買(mǎi)二手房交稅更多。1、新房房稅項(xiàng)：契稅、公修基金、印花稅等2、二手房：契稅、個(gè)稅、營(yíng)業(yè)稅（未滿5年的）、交易手續(xù)費(fèi)、轉(zhuǎn)移登記費(fèi) 、國(guó)土工本費(fèi) 5塊、權(quán)證費(fèi)、中介費(fèi) 如果要按揭的還有 抵押登記費(fèi) 、評(píng)估費(fèi)、按揭服務(wù)費(fèi)等。3、土地出讓金一般為總房款的1%,在購(gòu)房改房或類(lèi)似這樣的房產(chǎn)的時(shí)候進(jìn)行交納，并且只需要交納一次，如果以后你再賣(mài)房，則買(mǎi)方不再需要交納。印花稅是一個(gè)很古老的稅種，目前一般按照每本房權(quán)證收取5元的政策來(lái)收取，但是在有些地方印花稅可以獲得暫免。二、什么情況下要交房產(chǎn)稅1、房產(chǎn)稅屬于財(cái)產(chǎn)稅中的個(gè)別財(cái)產(chǎn)稅，其征稅對(duì)象只是房屋；2、征收范圍限于城鎮(zhèn)的經(jīng)營(yíng)性房屋；3、區(qū)別房屋的經(jīng)營(yíng)使用方式規(guī)定征稅辦法，對(duì)于自用的按房產(chǎn)計(jì)稅余值征收，對(duì)于出租房屋按租金收入征稅。4、房產(chǎn)稅的納稅人包括：　（一）產(chǎn)權(quán)屬國(guó)家的，由經(jīng)營(yíng)管理單位納稅；產(chǎn)權(quán)屬集體和個(gè)人的，由集體單位和個(gè)人納稅。?。ǘ┊a(chǎn)權(quán)出典的，由承典人納稅?！。ㄈ┊a(chǎn)權(quán)人、承典人不在房屋所在地的，由房產(chǎn)代管人或者使用人納稅。（四）產(chǎn)權(quán)未確定及租典糾紛未解決的，亦由房產(chǎn)代管人或者使用人納稅?！。ㄎ澹o(wú)租使用其他房產(chǎn)的問(wèn)題。納稅單位和個(gè)人無(wú)租使用房產(chǎn)管理部門(mén)、單位及納稅單位的房產(chǎn)，應(yīng)由使用人代為繳納房產(chǎn)稅。

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